Close
Просто введите свои контакты
Мы работаем с 10.00 до 19.00 пн.-пт.
+7 (495) 374-95-99

Удержание НДФЛ с аванса в 2023 году

В 2023 меняются требования к удержанию и перечислению НДФЛ. Подробнее о правилах и сроках перечисления налога мы писали здесь.

В данной статье рассмотрим автоматизацию требований к учету НДФЛ 2023 в программе 1С Зарплата и управление персоналом 3.1.


Предварительная настройка расчета НДФЛ с аванса

Расчет НФДЛ с аванса в программе 1С ЗУП реализован в документе Начисление за первую половину месяца. Ранее в документ попадали лишь те сотрудники, кому в настройках расчета аванса был задан способ расчета «Расчетом за первую половину», т.е. расчетом от фактически отработанного времени в первой половине месяца.

С 2023 года в функционале 1С Зарплата отменятся методы расчета аванса «Процентом от тарифа» и «Фиксированной суммой». Таким образом теперь для всех сотрудников необходимо выполнить расчет зарплаты за первую половину месяца в зависимости от отработанных дней в периоде.

Перевод всех сотрудников на расчет зарплаты за первую половину месяца может быть выполнен автоматически или при по мощи документа «Изменение аванса»:
Изменение аванса 1С зарплата
Кроме того, необходимо убедиться, что основные начисления сотрудников могут быть рассчитаны пропорционально отработанным дня, а также включаются в расчет за первую половину месяца.
1С зарплата настройка аванса
Для настройки исчисления и удержания НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца необходимо в настройках учетной политики организации установить признаки:

  • Исчислять в момент начисления аванса;
  • Удержать при выплате аванса;
1С зарплата настройка НДФЛ

Удержание НДФЛ с аванса

В результате произведенных настроек сумма аванса будет рассчитана пропорционально отработанным дням:
1С зарплата расчет аванса
С полученной суммы будет рассчитан НДФЛ в документе «Начисление за первую половину месяца» с учетом положенных налоговых вычетов нарастающим итогом:
1С зарплата расчет НДФЛ
Обратите внимание, что при расчете зарплаты за месяц, будет произведен полный расчет начислений и удержаний, а ранее исчисленные суммы налога сминусуются при проведении документа.

Удержание НДФЛ производится при Выплате зарплаты за первую половину месяца:
1С зарплата удержание НДФЛ

Передача данных об удержанном НДФЛ в 1С Бухгалтерия

Для передачи данных о суммах удержанного НДФЛ в Бухгалтерскую программу в середине месяца реализован Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.
1С зарплата отражение НДФЛ в учете
Документ заполняется автоматически всеми суммами удержанного НДФЛ, не переданного ранее в бухгалтерскую программу, с отбором по срокам перечисления налогов.

Возможно заполнение и передача нескольких документов в течении месяца.

На стороне 1С Бухгалтерия будет сформирован документ Сведения об удержанном НДФЛ. Документ не формирует проводок и предназначен для заполнения Уведомления об исчисленных суммах налога.

Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов

До 25-го числа каждого месяца работодатель обязан подать Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов в свою ИФНС о суммах налогов, исчисленных и удержанных с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.

Уведомление можно сформировать в программе 1С Бухгалтерия в разделе «Отчетность» или «Операции» на основании «Сведений об удержанном НДФЛ». При проведении документа будут сформированы проводки по переносу суммы НДФЛ со счета 68.01.01 на счет ЕНП 68.90.
1С уведомление об исчисленных суммах налогов
Уведомление может быть отправлено в ИФНС непосредственно из программы 1С Бухгалтерия, при подключенном сервисе 1С – Отчетность, или выгружено и отправлено при помощи другого ПО.

На основании данных по Уведомлению об исчисленных суммах налога формируется Платежное поручение на Единый налоговый платеж. Налог необходимо перечислить на единый р/с до 28 числа каждого месяца.

Операция ЕНС

Для корректировки взаиморасчетов по налогам и взносам, в т.ч. переносу и корректировки переплат, в программе 1С Бухгалтерия может быть использован документ Операция ЕНС:
1С Операция ЕНС
Документ может быть заполнен вручную или при помощи Помощника перехода на ЕНС.
1С Переход на ЕНС

Переход на 1С:Зарплата 3.1

Осуществить переход на 1С Зарплата 3 можно с программ:
  • 1С:Зарплата 2.5
  • 1С:Зарплата 7.7
  • 1С:Бухгалтерия
  • Других программ семейства 1С
  • Других программ не 1С
Для программ 1С:Зарплата существуют типовые инструменты перехода, тем не менее необходимо правильно организовать процесс перехода и выполнить контрольную проверку данных после переноса.
Для перехода с других программ необходимы дополнительные инструмены переноса данных.
Удаленная работа с 1С
Доступность
Доступ в любое время из любой точки мира
Надежность
Хранение данных в надежном data-центре с передачей данных по защищенным каналам.
Экономия
Не требует затрат на установку и обслуживание программы.
Получить доступ к демо-версии программы
Оцените возможности программы прямо сйчас!
Остались вопросы?
Бесплатная консультация по стоимости и подбор пакета услуг.

+ 7 (495) 374-95-99.