Удержание НДФЛ с аванса в 2023 году

Расчет НФДЛ с аванса в программе 1С ЗУП реализован в документе Начисление за первую половину месяца. Ранее в документ попадали лишь те сотрудники, кому в настройках расчета аванса был задан способ расчета «Расчетом за первую половину», т.е. расчетом от фактически отработанного времени в первой половине месяца.

С 2023 года в функционале 1С Зарплата отменятся методы расчета аванса «Процентом от тарифа» и «Фиксированной суммой». Таким образом теперь для всех сотрудников необходимо выполнить расчет зарплаты за первую половину месяца в зависимости от отработанных дней в периоде.

Перевод всех сотрудников на расчет зарплаты за первую половину месяца может быть выполнен автоматически или при по мощи документа «Изменение аванса»:

Кроме того, необходимо убедиться, что основные начисления сотрудников могут быть рассчитаны пропорционально отработанным дня, а также включаются в расчет за первую половину месяца.

Для настройки исчисления и удержания НДФЛ в документе Начисление за первую половину месяца необходимо в настройках учетной политики организации установить признаки:

• Исчислять в момент начисления аванса;
• Удержать при выплате аванса;

В результате произведенных настроек сумма аванса будет рассчитана пропорционально отработанным дням:

С полученной суммы будет рассчитан НДФЛ в документе «Начисление за первую половину месяца» с учетом положенных налоговых вычетов нарастающим итогом:

Обратите внимание, что при расчете зарплаты за месяц, будет произведен полный расчет начислений и удержаний, а ранее исчисленные суммы налога сминусуются при проведении документа.

Удержание НДФЛ производится при Выплате зарплаты за первую половину месяца:

Для передачи данных о суммах удержанного НДФЛ в Бухгалтерскую программу в середине месяца реализован Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.

Документ заполняется автоматически всеми суммами удержанного НДФЛ, не переданного ранее в бухгалтерскую программу, с отбором по срокам перечисления налогов.

Возможно заполнение и передача нескольких документов в течении месяца.

На стороне 1С Бухгалтерия будет сформирован документ Сведения об удержанном НДФЛ. Документ не формирует проводок и предназначен для заполнения Уведомления об исчисленных суммах налога.

До 25-го числа каждого месяца работодатель обязан подать Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов в свою ИФНС о суммах налогов, исчисленных и удержанных с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.

Уведомление можно сформировать в программе 1С Бухгалтерия в разделе «Отчетность» или «Операции» на основании «Сведений об удержанном НДФЛ». При проведении документа будут сформированы проводки по переносу суммы НДФЛ со счета 68.01.01 на счет ЕНП 68.90.

Уведомление может быть отправлено в ИФНС непосредственно из программы 1С Бухгалтерия, при подключенном сервисе 1С – Отчетность, или выгружено и отправлено при помощи другого ПО.

На основании данных по Уведомлению об исчисленных суммах налога формируется Платежное поручение на Единый налоговый платеж. Налог необходимо перечислить на единый р/с до 28 числа каждого месяца.

Для корректировки взаиморасчетов по налогам и взносам, в т.ч. переносу и корректировки переплат, в программе 1С Бухгалтерия может быть использован документ Операция ЕНС:

Документ может быть заполнен вручную или при помощи Помощника перехода на ЕНС.